1. 질의내용 요약
[상황]
○ 당 법인은 2005년 중에 은행으로부터 차입하면서, 이자율의 문제 때문에 외화차이급(미국달러화)으로 차입을 결정하였습니다. 차입금액은 USD 8,975,854.95이고, 원화로는 90억원입니다. 외화차입금의 차입조건은 원금의 분할 상환 조건입니다.
○ 외화차입금의 외화변동을 헷지하기 위하여 차입은행과 통화선도매입거래를 체결하였습니다.
○ 이러한 거래의 결과로 분할 상환하는 원금 과 헷지 비용은 환율변동위험이 없습니다. 다만, 이자는 상환일의 환율로 이자를 납입하는 조건입니다.
- 다음은 외환차입금의 분할 상환내용입니다.
가. 대출원금 : \9.000.000.000 USD8,975,854,95(환율 : 1.002.69)
나. 대출만기 : 2007년 12월 17일 (분할상환)
다. 상환일정 :
회차 | 원금(USD) | 헷지비용(USD) | 원화금액(\) (원금+헤지비용) | 선도환율 |
1 | 875,854.95 | 3,142.06 | 881,372,836 | 1,006.30 |
2 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
3 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
4 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
5 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
6 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
7 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
8 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
9 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
10 | 900,000 | 3,228.66 | 905,670,000 | 1,006.30 |
합계 | 8,975,854.95 | 32,200.00 | 9,032,402,836 |